Ngày 7/5/2020, Công an quận 12 đã điều tra, phát hiện hàng chục doanh nghiệp “ma” ở quận Tân Phú và quận 12 (không có trụ sở hoặc trụ sở không xác định được) được lập ra để thực hiện hành vi mua bán hoá đơn GTGT bất hợp pháp. Tới ngày 25/9/2020, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an quận 12 đã ra quyết định khởi tố vụ án hình sự “Mua bán trái phép hóa đơn thu nộp ngân sách nhà nước”.
Cục Thuế TP.HCM yêu cầu rà soát xử lý các công ty sử dụng hóa đơn bất hợp pháp
Ngày 20/9/2023, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an quận 12 gửi công văn tới Cục Thuế TPHCM đề nghị rà soát, xử lý các công ty sử dụng hóa đơn bất hợp pháp, liên quan đến 49 công ty “ma”.
Do đó, ông Thái Minh Giao – Cục phó Cục Thuế TPHCM vừa yêu cầu các đơn vị nghiệp vụ; các Chi cục thuế thành phố, quận, huyện và khu vực rà soát, xử lý các công ty mua bán, sử dụng hóa đơn của 49 doanh nghiệp bán hóa đơn GTGT.
Lãnh đạo Cục Thuế TPHCM yêu cầu trường hợp có dấu hiệu phạm tội thì chuyển cơ quan cảnh sát điều tra có thẩm quyền để điều tra xử lý. Nếu không có dấu hiệu của tội phạm thì xử lý vi phạm hành chính, xử phạt và truy thu theo quy định của pháp luật.
Đồng thời, Cục Thuế TPHCM cho biết thêm, hoạt động mua bán, gian lận hóa đơn thuế GTGT của các công ty “ma” diễn ra khá phổ biến ở nhiều địa phương. Sau khi các công ty “ma” được lập, các đối tượng tìm khách hàng, chào bán hóa đơn GTGT ghi khống nội dung với mức giá thỏa thuận là 1,5 – 2% giá trị hóa đơn chưa thuế.
Danh sách 49 Công ty “ma” bán hóa đơn GTGT bất hợp pháp
Dựa vào kết quả điều tra, Cơ quan CSĐT Công an Quận 12 đã xác định được 49 Công ty “ma” thành lập với mục đích bán hóa đơn GTGT, cụ thể gồm:
STT | Tên Công ty | MST |
1 | CÔNG TY TNHH DL THƯƠNG MẠI NHÀ HÀNG HÒN ĐẤT | 0315135191 |
2 | CÔNG TY TNHH DL THƯƠNG MẠI NHÀ HÀNG NHẬT LAN | 0315089474 |
3 | CÔNG TY TNHH DU LỊCH XÂY DỰNG NHÀ HÀNG VƯỜN CÂU VÀNG | 0315133596 |
4 | CÔNG TY TNHH MAY MẶC ĐỒNG PHÚ | 0313860998 |
5 | CÔNG TY TNHH MAY MẶC HUYỀN MY | 0314658054 |
6 | CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI PHƯƠNG ĐỨC | 0310468140 |
7 | CÔNG TY TNHH QUẢNG CÁO TRUYỀN THÔNG AC SÀI GÒN | 0313321160 |
8 | CÔNG TY TNHH RƯỢU BIA NƯỚC GIẢI KHÁT MINH SANG | 0314750885 |
9 | CÔNG TY TNHH THIẾT BỊ ĐIỆN-ĐIỆN LẠNH BẢO TÂN | 0315063557 |
10 | CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH DỊCH VỤ TO BE | 0314654998 |
11 | CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ Ý ĐẠI LỢI | 0315230582 |
12 | CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ NAMSACO | 0313845453 |
13 | CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI XUẤT KHẨU T.E.G | 0315063028 |
14 | CÔNG TY TNHH VẬN TẢI & BẢO TRÌ Ô TÔ MINH ANH | 0314617146 |
15 | CÔNG TY TNHH VẬN TẢI GIA KHANH | 0314737690 |
16 | CÔNG TY TNHH VẬN TẢI VÀ BẢO TRÌ Ô TÔ AN ĐÔNG | 0315094467 |
17 | CÔNG TY TNHH VẬT LIỆU XÂY DỰNG AN CƯ | 0315254174 |
18 | CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG-BẤT ĐỘNG SẢN NGỌC AN | 0309430907 |
19 | CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH ĐẶNG HƯNG | 0313523960 |
20 | CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI COSTA | 0313769562 |
21 | CÔNG TY TNHH XD VẬN TẢI NHÀ HÀNG HOÀNG BÁ | 0314761887 |
22 | CÔNG TY TNHH XD VẬN TẢI NHÀ HÀNG HOÀNG PHI | 0314737651 |
23 | CÔNG TY TNHH XUẤT NHẬP KHẨU LÂM KIỀU LONG | 0315029443 |
24 | CÔNG TY TNHH XUẤT NHẬP KHẨU T.T SÀI GÒN | 0314649331 |
25 | CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH KHẢI PHONG | 0312960679 |
26 | CÔNG TY TNHH QUẢNG CÁO VÀ TRUYỀN THÔNG HOÀNG LÂM | 0315063099 |
27 | CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ BẢO THỚI | 0315319720 |
28 | CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ HOÀNG THIỆU | 0314728262 |
29 | CÔNG TY TNHH VẬT LIỆU XÂY DỰNG BÌNH ĐIỀN | 0314744754 |
30 | CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG DU LỊCH NHÀ HÀNG TINO | 0315312299 |
31 | CÔNG TY TNHH THIẾT BỊ ĐIỆN-ĐIỆN LẠNH PHÚ HOÀNG | 0315017906 |
32 | CÔNG TY TNHH IN ẤN QUẢNG CÁO CỐNG THIỆN | 0315325749 |
33 | CÔNG TY TNHH QUẢNG CÁO TRUYỀN THÔNG ĐÀI BẮC | 0315320363 |
34 | CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ CÔNG KIỀU | 0315332062 |
35 | CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ MAKAO | 0315228456 |
36 | CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH THIỆU BA | 0315201366 |
37 | CÔNG TY TNHH TM XUẤT NHẬP KHẨU HIỆP TÂN | 0315302734 |
38 | CÔNG TY TNHH VĂN PHÒNG THẨM MỸ TÂN | 0315302734 |
39 | CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG – VẬN TẢI – NHÀ HÀNG HƯƠNG MAI | 0315302036 |
40 | CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG – VẬN TẢI – NHÀ HÀNG KIM HỒNG | 0315328517 |
41 | CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG – VẬN TẢI – NHÀ HÀNG TIỂU VY | 0315311111 |
42 | CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG – BẤT ĐỘNG SẢN – NHÀ HÀNG ĐA KAO | 0315243101 |
43 | CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG VẬN TẢI NHÀ HÀNG PHI LONG | 0315325308 |
44 | CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH QUỐC ĐẠT | 0311745950 |
45 | CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH KIM SÀI GÒN | 0310883316 |
46 | CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG BĐS BỬU HƯNG | 0311317218 |
47 | CÔNG TY TNHH VẬN TẢI ĐỨC LIÊN HƯNG | 0314618622 |
48 | CÔNG TY TNHH THIẾT KẾ VÀ XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ THÀNH DANH | 0313844114 |
49 | CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ LÂM KIỀU ANH | 0314649772 |
Lời khuyên từ chuyên gia của chúng tôi cho doanh nghiệp
Qua thời gian kiểm tra, cơ quan thuế đã phối hợp với các cơ quan chức năng quản lý Nhà nước khác để xác định hàng loạt doanh nghiệp (DN) có hiện tượng mua bán hóa đơn nhằm hợp thức hóa cho hàng hóa mua bán trôi nổi trên thị trường, hợp thức hóa các khoản chi phí tính thuế TNDN để làm giảm số thuế phải nộp gây thất thu NSNN. Việc này sẽ ảnh hưởng đến các doanh nghiệp có hóa đơn đầu vào từ các công ty thuộc diện rủi ro cao này.
Để tránh rủi ro cho doanh nghiệp trong kiểm soát hóa đơn đầu vào, doanh nghiệp cần lưu ý các nội dung sau.
- Doanh nghiệp nên quản lý chặt chẽ việc mua hàng hóa, dịch vụ, như xây dựng quy trình kiểm tra và phổ biến cho các bộ phận mua hàng, bộ phận kế toán thực hiện tuân thủ theo quy trình.
- Xây dựng quy định về bộ hồ sơ chứng minh tính có thật của giao dịch như phải có các hồ sơ sau: hợp đồng, giấy giới thiệu cá nhân trực tiếp giao dịch, hồ sơ đặt hàng, làm việc hai bên, hồ sơ nghiệm thu dịch vụ/biên bản giao nhận hàng, phiếu xuất kho của bên bán (có ký đóng dấu đầy đủ) và phiếu nhập kho bên mình, hóa đơn, chứng từ thanh toán, thanh lý và các hồ sơ khác có liên quan.
Tham khảo: Bộ hồ sơ chứng minh giao dịch là có thật
- Thực hiện giao dịch với các bên xuất hóa đơn đầy đủ, có được cấp mã của cơ quan thuế, tra cứu thông tin đầy đủ trên trang thuế điện tử.
- Chỉ đồng ý nhận hóa đơn đầu vào của chính đơn vị có thực hiện mua bán, cung cấp dịch vụ với mình, tránh việc giao dịch với 1 bên nhưng hóa đơn đầu vào là từ bên khác xuất.
- Kiểm tra tính pháp lý, mối quan hệ của công ty xuất hóa đơn với người trực tiếp giao dịch, kiểm tra trên trang Tổng cục thuế tình trạng hoạt động, tình trạng thuế và hóa đơn của các công ty đó đối với các giao dịch số tiền lớn hoặc khả nghi.
- Tại các lần giao dịch thực hiện kiểm tra tình trạng hoạt động của đối tác trên trang của Tổng cục thuế, chụp và lưu trữ dữ liệu lại làm cơ sở cho giải trình hồ sơ nếu có sau này.
- Công ty cần lập các quy định về thu thập hồ sơ, đảm bảo có đầy đủ chứng từ đầu vào và trách nhiệm cho những người phụ trách có liên quan.