CÂU HỎI
Tôi là người Ý. Tôi muốn mở một nhà hàng ở Thành phố Hồ Chí Minh. Tôi cần những gì cho việc này? Những tài liệu nào? Thuế cần nộp là bao nhiêu và nộp như thế nào? Các khoản giảm thuế (nếu có) là gì? Hãy cho tôi hướng dẫn.
TRẢ LỜI
1. Những điều bạn cần để mở nhà hàng tại Việt Nam
Vì bạn là người nước ngoài (người Ý), bạn không thể đăng ký kinh doanh dưới hình thức hộ kinh doanh cá thể (chỉ dành cho công dân Việt Nam). Thay vào đó, bạn cần thành lập một doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (ví dụ: Công ty Trách nhiệm hữu hạn hoặc Công ty Cổ phần). Dưới đây là các bước cơ bản:
Bước 1: Xin Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (IRCs)
- Mục đích: Đây là giấy phép cho phép bạn đầu tư vào Việt Nam.
- Cơ quan cấp: Sở Kế hoạch và Đầu tư tại địa phương (Phú Quốc thuộc tỉnh Kiên Giang, Đà Nẵng là thành phố trực thuộc trung ương, Nha Trang thuộc tỉnh Khánh Hòa).
- Thời gian xử lý: Khoảng 15-30 ngày làm việc.
- Hồ sơ cần chuẩn bị:
- Đơn đề nghị cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (theo mẫu).
- Đề xuất dự án đầu tư (bao gồm: mô tả quy mô nhà hàng, địa điểm, vốn đầu tư, kế hoạch kinh doanh).
- Bản sao hợp lệ hộ chiếu của bạn (công chứng).
- Báo cáo tài chính hoặc giấy tờ chứng minh năng lực tài chính (ví dụ: sao kê ngân hàng, tài sản cá nhân).
- Hợp đồng thuê mặt bằng (nếu đã có) hoặc giấy tờ chứng minh quyền sử dụng địa điểm kinh doanh.
Bước 2: Thành lập doanh nghiệp (Xin Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp - ERC)
Sau khi có IRCs, bạn cần đăng ký thành lập công ty.
- Cơ quan cấp: Sở Kế hoạch và Đầu tư tại địa phương.
- Thời gian xử lý: Khoảng 3-5 ngày làm việc.
- Hồ sơ cần chuẩn bị:
-
- Đơn đăng ký doanh nghiệp (theo mẫu).
- Điều lệ công ty (do bạn soạn, quy định hoạt động công ty).
- Bản sao hộ chiếu của bạn (công chứng).
- Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (IRCs) đã được cấp.
- Thông tin về vốn góp (số vốn tối thiểu đề xuất khoảng 300 triệu VND – tương đương ~12,000 USD, tùy quy mô).
Bước 3: Xin các giấy phép con
Sau khi có công ty, bạn cần các giấy phép sau để vận hành nhà hàng:
1. Giấy chứng nhận vệ sinh an toàn thực phẩm:
-
- Cơ quan cấp: Chi cục An toàn vệ sinh thực phẩm tại địa phương.
- Hồ sơ:
-
-
- Đơn đề nghị cấp giấy chứng nhận.
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (bản sao).
- Sơ đồ quy trình chế biến thực phẩm.
- Giấy khám sức khỏe của nhân viên.
- Thời gian: 10-15 ngày.
-
2. Giấy phép phòng cháy chữa cháy (nếu nhà hàng có diện tích lớn):
-
- Cơ quan cấp: Cảnh sát Phòng cháy chữa cháy địa phương.
- Hồ sơ:
- Đơn xin cấp phép.
- Bản vẽ thiết kế hệ thống PCCC.
- Biên bản kiểm tra an toàn PCCC.
- Thời gian: 7-15 ngày.
3. Giấy phép bán lẻ rượu (nếu nhà hàng phục vụ rượu):
-
- Cơ quan cấp: Phòng Kinh tế UBND cấp huyện/quận.
- Hồ sơ:
- Đơn đề nghị.
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
- Hợp đồng với nhà cung cấp rượu.
- Thời gian: 7-10 ngày.
Bước 4: Đăng ký mã số thuế
Sau khi có Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, công ty của bạn sẽ được cấp mã số thuế tự động. Bạn cần đăng ký tài khoản thuế điện tử tại Cục Thuế địa phương để kê khai và nộp thuế.
Bước 5: Xin visa và giấy phép lao động (nếu bạn muốn làm việc tại Việt Nam)
Nếu bạn muốn trực tiếp quản lý nhà hàng:
-
- Visa kinh doanh: Xin tại Đại sứ quán Việt Nam ở Ý hoặc Cục Quản lý Xuất nhập cảnh Việt Nam.
- Giấy phép lao động: Công ty của bạn bảo lãnh, nộp hồ sơ tại Sở Lao động – Thương binh và Xã hội.
- Hồ sơ: Hộ chiếu, ảnh, lý lịch tư pháp, giấy khám sức khỏe, bằng cấp (nếu có).
2. Các loại thuế bạn cần nộp
Khi kinh doanh nhà hàng tại Việt Nam, bạn phải nộp các loại thuế sau:
1. Thuế môn bài:
-
- Đây là thuế cố định nộp hàng năm, dựa trên vốn điều lệ của công ty:
-
-
- Vốn dưới 10 tỷ VND: 2 triệu VND/năm.
- Vốn trên 10 tỷ VND: 3 triệu VND/năm.
-
-
- Thời hạn nộp: Trước ngày 30/1 hàng năm.
2. Thuế giá trị gia tăng (GTGT):
-
- Thuế suất: 10% trên doanh thu (đối với dịch vụ ăn uống).
- Cách tính: Thuế GTGT = Doanh thu x 10%.
- Nộp theo tháng hoặc quý, tùy quy mô doanh nghiệp.
3. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN):
-
- Thuế suất: 20% trên lợi nhuận (doanh thu – chi phí).
- Nộp theo quý và quyết toán cuối năm.
4. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN):
-
- Áp dụng cho mỗi nhân viên Việt Nam bạn thuê:
-
-
- Thuế suất: lũy tiến từ 5% – 35%, tùy mức lương.
- Công ty có trách nhiệm khấu trừ và nộp thay.
-
5. Các thuế khác (nếu có):
-
- Thuế môi trường (nếu sử dụng bao bì nhựa).
- Thuế nhập khẩu (nếu bạn nhập nguyên liệu từ Ý).
3. Các khoản giảm thuế tiềm năng
Việt Nam có một số chính sách ưu đãi thuế cho doanh nghiệp nước ngoài, bạn có thể tận dụng:
- Giảm thuế GTGT:
- Từ ngày 1/7/2023 đến 31/12/2025 (theo Nghị định 44/2023/NĐ-CP), thuế GTGT được giảm từ 10% xuống 8% cho một số dịch vụ, bao gồm kinh doanh ăn uống. Điều này giúp giảm chi phí thuế bạn phải nộp.
- Ưu đãi thuế TNDN:
- Nếu nhà hàng của bạn nằm ở khu kinh tế đặc biệt (như Phú Quốc), bạn có thể được:
- Miễn thuế TNDN trong 4 năm đầu.
- Giảm 50% thuế TNDN trong 9 năm tiếp theo.
- Thuế suất ưu đãi 10% trong 15 năm.
- Điều kiện: Đầu tư vào lĩnh vực khuyến khích (du lịch, dịch vụ ăn uống thường được ưu tiên).
- Nếu nhà hàng của bạn nằm ở khu kinh tế đặc biệt (như Phú Quốc), bạn có thể được:
- Miễn thuế môn bài:
- Doanh nghiệp mới thành lập được miễn thuế môn bài trong năm đầu tiên.
- Hiệp định tránh đánh thuế hai lần:
- Việt Nam và Ý có ký Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (nếu bạn chuyển lợi nhuận về Ý). Bạn cần kiểm tra chi tiết tại cơ quan thuế Ý để áp dụng.
4. Hướng dẫn chi tiết để tự thực hiện
Dưới đây là quy trình bạn có thể tự làm:
Chuẩn bị trước
- Xác định địa điểm thuê mặt bằng tại Phú Quốc, Đà Nẵng, Nha Trang (ký hợp đồng thuê dài hạn).
- Lập kế hoạch kinh doanh (quy mô nhà hàng, vốn đầu tư, thực đơn).
- Chuẩn bị vốn: Tối thiểu 300 triệu VND (~12,000 USD) cho mỗi địa điểm, chưa tính chi phí vận hành.
Thực hiện từng bước
- Nộp hồ sơ xin IRCs:
- Tải mẫu đơn tại website của Sở Kế hoạch và Đầu tư (ví dụ: dpi.kiengiang.gov.vn cho Phú Quốc).
- Nộp trực tiếp hoặc qua cổng dịch vụ công trực tuyến (dangkyquamang.dkkd.gov.vn).
- Đăng ký doanh nghiệp:
- Sau khi có IRCs, nộp hồ sơ tại cùng Sở Kế hoạch và Đầu tư.
- Xin giấy phép con:
- Liên hệ Chi cục An toàn vệ sinh thực phẩm, Cảnh sát PCCC, và Phòng Kinh tế địa phương để nộp hồ sơ.
- Đăng ký thuế:
- Đăng ký tài khoản tại thuedientu.gdt.gov.vn để kê khai thuế.
- Tuyển dụng và vận hành:
- Thuê nhân viên, mua sắm thiết bị, và bắt đầu kinh doanh.
Lưu ý quan trọng
- Ngôn ngữ: Hồ sơ cần bằng tiếng Việt. Bạn có thể thuê dịch vụ dịch thuật nếu cần.
- Thời gian: Tổng thời gian từ 1-2 tháng cho tất cả thủ tục.
- Chi phí: Khoảng 20-50 triệu VND (~800-2,000 USD) cho thủ tục pháp lý, tùy địa phương.
