Cập nhật lúc 17/01/2023 - 06:15 pm
Các doanh nghiệp có dư địa thu lớn hoặc có rủi ro cao về hoàn thuế giá trị gia tăng, gian lận về hóa đơn là các đối tượng cần lưu ý trong định hướng thanh tra, kiểm tra của bộ Tài Chính năm 2023.
Mới đây, bộ Tài chính vừa ban hành Công văn số 10039/BTC-TTr về định hướng, hướng dẫn xây dựng kế hoạch thanh tra, kiểm tra tài chính năm 2023 đối với các đơn vị có chức năng thanh tra chuyên ngành thuộc bộ tài chính, đặc biệt là cơ quan thuế. Theo đó, cần phải xây dựng kế hoạch thanh tra, kiểm tra có trọng tâm, trọng điểm, đúng định hướng, chỉ đạo, không dàn trải; tổ chức các đoàn thanh tra, kiểm tra hợp lý, hiệu quả.
1. Các doanh nghiệp thuộc đối tượng thanh tra thuế #
1.1 Các doanh nghiệp có hoàn thuế lớn #
Bộ Tài chính yêu cầu Tổng cục Thuế tăng cường quản lý chặt chẽ việc hoàn thuế giá trị gia tăng, hạn chế tối đa tình trạng trục lợi chính sách gây thất thoát ngân sách nhà nước. Ứng dụng công nghệ thông tin và trí tuệ nhân tạo (AI) để đối chiếu, kiểm tra, quản lý việc sử dụng hóa đơn…
1.2 Các doanh nghiệp thuộc ngành nghề có rủi ro cao #
Các doanh nghiệp thuộc các lĩnh vực ngành nghề có rủi ro cao như dầu khí; xăng dầu; điện lực; viễn thông; ngân hàng; chứng khoán; bảo hiểm; cho thuê tài chính; bất động sản; dược phẩm; hạ tầng; khu công nghiệp; công ty xổ số kiến thiết; kinh doanh dịch vụ cảng; xây dựng; sản xuất, kinh doanh nguyên vật liệu xây dựng; doanh nghiệp khai thác kinh doanh cát, sỏi lòng sông; khai thác vàng;… là những doanh nghiệp được ngành thuế tăng cường thanh tra theo định hướng của bộ Tài Chính.
1.3 Các doanh nghiệp có rủi ro cao về hoá đơn, có dấu hiệu sử dụng hoá đơn bất hợp pháp #
Các doanh nghiệp có nguồn thông tin rủi ro từ cơ quan hải quan chuyển sang và các doanh nghiệp được hưởng ưu đãi miễn, giảm thuế theo các Luật thuế và Hiệp định.
1.4 Các doanh nghiệp có phát sinh số thu nộp thuế lớn, có hoạt động Giao dịch liên kết #
Các tập đoàn, tổng công ty, công ty có phát sinh số thu nộp thuế lớn hoặc các doanh nghiệp có quy mô lớn nhiều năm chưa được thanh tra, kiểm tra cũng là các đối tượng cần chú ý thanh tra.
Ngoài ra, công tác thanh tra, kiểm tra các doanh nghiệp có hoạt động giao dịch liên kết, chuyển giá; các doanh nghiệp phát sinh chuyển nhượng vốn, thương hiệu, chuyển nhượng dự án, chia tách, sáp nhập; các doanh nghiệp có kết quả hoạt động kinh doanh lỗ nhiều năm cũng được toàn ngành thuế chú trọng.
Trong văn bản, bộ Tài Chính nêu rõ: “Thanh tra, kiểm tra thuế, xử lý nợ đọng thuế, bảo đảm thu đúng, thu đủ, kịp thời các khoản thuế, phí, lệ phí và các khoản thu khác vào ngân sách nhà nước”
2. Đối với công tác kiểm tra nội bộ ngành thuế #
Về công tác kiểm tra nội bộ ngành thuế, Bộ tài chính đặc biệt lưu ý các đơn vị tập trung thực hiện kiểm tra việc chấp hành các quy định của pháp luật về thanh tra, kiểm tra thuế của cơ quan thuế; kiểm tra hoạt động chấp hành các quy định của pháp luật về hoàn thuế giá trị gia tăng; kiểm tra công tác quản lý nợ và cưỡng chế nợ thuế; kiểm tra công tác cấp, bán, sử dụng hóa đơn. Tránh xảy ra tình trạng tham nhũng gây thất thoát ngân sách Nhà nước.
Nêu rõ định hướng tập trung kiểm tra tính liêm chính của công chức thuế trong công tác chống thất thu thuế đối với công tác quản lý, sử dụng tài sản, kinh phí nhà nước; kiểm tra việc thực hiện Luật thực hành tiết kiệm, chống lãng phí; Luật Phòng chống tham nhũng; kiểm tra công tác kiểm soát kê khai tài sản, thu nhập và giải quyết khiếu nại, tố cáo.
Bộ tài chính xác định có rủi ro gian lận cao trong công tác hoàn thuế giá trị gia tăng, trong 9 tháng đầu năm 2022, cơ quan thuế trên cả nước đã từ chối hoàn 1.870 tỷ đồng thuế giá trị gia tăng, chiếm tỷ trọng 1,7% tổng số thuế đề nghị hoàn; bên cạnh đó, truy hoàn và phạt hơn 414 tỷ đồng. Riêng hoạt động giao dịch liên kết, sau khi thanh tra, kiểm tra xác định lại giá thị trường, bộ tài chính đã truy thu 406 tỷ đồng, giảm lỗ 13.903 tỷ đồng.
Tính đến cuối tháng 9, toàn ngành thuế đã thực hiện được 47.373 cuộc thanh tra, kiểm tra, đạt 64,1% so với kế hoạch, tăng 6,6% so với cùng kỳ; kiểm tra được hơn 500.878 hồ sơ khai thuế tại cơ quan thuế, đạt 88,3% so với cùng kỳ. Tổng số cuộc thanh tra, kiểm tra tăng nhẹ nhưng tổng số tiền kiến nghị xử lý lại tăng đến 32%, đây là mức tăng khá mạnh so với cùng kỳ năm ngoái, đạt 42.917 tỷ đồng. Trong đó, tổng số thuế tăng thu qua thanh tra, kiểm tra 9.852 tỷ đồng; giảm khấu trừ 1.468 tỷ đồng; giảm lỗ 31.597 tỷ đồng.
